연말정산 자녀 교육비 공제, 학원비 되는 경우와 안 되는 경우
자녀 교육비 공제는 쓴 돈의 15%를 세금에서 빼 주는데요, 아이 한 명당 연 300만 원까지 계산돼요(대학생은 900만 원).
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근데 학원비가 제일 헷갈리죠;; 취학 전 아이 학원비는 되고, 초·중·고 일반 학원비는 안 돼요. 대신 2026년부터 초등 1·2학년 예체능 학원비가 새로 들어왔어요. ^^
저도 연말정산 때 “학원비 냈으니 당연히 되겠지” 했다가, 초등학생 영어학원비는 안 된다는 걸 알고 살짝 허탈했네요. ㅠ.ㅜ
뭐가 되고 뭐가 안 되는지부터 볼까요?
표로 보면 한눈에 들어오실 거예요.
| 항목 | 공제 여부 | 조건 |
|---|---|---|
| 어린이집·유치원비 | 됨 | 취학 전 아동 |
| 학원·체육시설 | 됨 | 취학 전 아동, 월 단위로 주 1회 이상 |
| 예능 학원·체육시설 | 됨 | 9세 미만 또는 초등 2학년 이하, 월 단위로 주 1회 이상 |
| 초·중·고 일반 학원비 | 안 됨 | 영어·수학 학원 등 |
| 교복 구입비 | 됨 | 중·고등학생, 1명당 연 50만 원까지 |
| 현장체험학습비 | 됨 | 초·중·고 교육과정, 1명당 연 30만 원까지 |
교복이랑 체험학습비는 따로 더 받는 게 아니고, 아이 한 명당 300만 원 한도 안에서 합쳐서 계산돼요.
그래서 한 아이로 받을 수 있는 공제액은 최대 45만 원이에요. (물론 낸 세금보다 많이 돌려받을 수는 없구요;;)
새로 생긴 초등 1·2학년 예체능 공제
올해 초등 저학년 아이 피아노, 미술, 태권도 보내신 분들은 꼭 챙겨 보세요.
과세기간 끝나는 날 기준으로 9세 미만이거나 2학년 이하면 대상이에요.
정책브리핑에는 2026년에 낸 학원비부터 적용되어 2027년 초 연말정산에서 받는다고 나와 있으나, 적용 시기를 달리 설명한 보도가 있어 국세청 안내로 다시 볼 것.
다만 예능이나 체육이 아닌 과목은 안 돼요. 국세청 해석을 보면 바둑학원도 예능 학원에 들어가지 않더라구요.
조건은 정책브리핑 설명에 잘 정리돼 있어요.
실제로 얼마나 돌아올까요?
숫자로 보면 감이 금방 오실 거예요.
초등 1학년 아이 피아노 학원에 한 달 15만 원씩 1년을 냈다고 해 볼게요. 180만 원의 15%니까 27만 원을 세금에서 빼 주는 거예요.
여기에 체험학습비를 10만 원 냈다면 190만 원으로 계산되어 28만 5천 원이 되구요.
아이가 둘이면 한도는 아이마다 따로 봐요. 첫째가 300만 원을 넘겼어도 둘째 몫까지 깎이는 건 아니에요.
반대로 한 아이에게 쓴 돈이 300만 원을 넘으면 넘은 금액은 계산에서 빠져요. 유치원비가 많이 나가는 집은 금방 한도가 차죠;;
이 계산은 낸 세금이 충분할 때 얘기라서, 실제 환급액은 다른 공제까지 합쳐 봐야 정확해요.
누가 공제받아야 할까요?
맞벌이 집은 여기서 많이 헷갈리세요.
교육비 공제는 그 아이를 기본공제로 올린 쪽만 받을 수 있어요. 엄마가 카드로 냈어도, 아이를 아빠 쪽 부양가족으로 올렸다면 아빠 쪽에서 공제받는 식이에요.
둘로 나눠서 받을 수는 없으니까요. 누구 앞으로 올릴지는 연말정산 전에 미리 얘기해 두시면 좋을 듯 싶어요. ^^
참고로, 맞벌이라면 아이가 둘일 때 한 명씩 나눠서 올리는 집도 많아요. 어느 쪽이 유리한지는 부부 소득에 따라 달라지니까, 홈택스 모의계산으로 한 번 돌려 보시면 좋아요.
순서대로 챙겨 볼까요?
- 올해 낸 돈 모으기: 카드 내역이나 이체 내역을 보고 아이별로 학원, 교복, 체험학습비를 적어 두세요.
- 간소화 자료 보기: 내년 초 홈택스 연말정산 간소화가 열리면 아이 교육비가 들어와 있는지 봐요.
- 교복 정보 연결하기: 매장에서 카드나 현금영수증으로 샀다면 간소화의 교복구매정보에서 조회하고, 아이와 연결해 주세요.
- 빠진 건 증명서 받기: 안 보이는 건 학원이나 교복 매장에서 교육비 납입증명서를 받아요.
- 회사에 내기: 간소화 자료랑 증명서를 같이 제출하면 끝!
여기서 자주 막혀요
학원비가 간소화에 안 보여요
이거 정말 많이들 겪으세요;; 학원비는 간소화에 안 잡히는 경우가 많아서, 납입증명서를 직접 받아야 할 때가 있어요.
연초엔 학원도 바쁘니까 12월쯤 미리 말씀해 두면 편해요.
저희도 회사 제출 마감 직전에야 학원에 전화해서 증명서를 부탁드렸는데… 진땀 좀 뺐네요;;
체육시설인데 공제가 될까요?
수영, 태권도 같은 곳도 조건이 맞으면 되는데요, 월 단위로 주 1회 이상 다니는 과정이어야 해요.
하루짜리 특강이나 캠프처럼 월 단위가 아니면 어렵다고 보시면 돼요.
마감을 놓쳤어요
회사 담당자에게 바로 말씀해 보세요. 그래도 안 되면 홈택스에서 직접 고칠 수 있어요.
내 경우가 애매하면 국세상담센터 자주 묻는 질문을 보거나 국번 없이 126으로 물어보시는 게 제일 확실해요.
영수증 정리하는 김에 아이 병원비도 살펴보세요. 실손보험 앱 청구 방법을 알아 두면 묵혀 둔 영수증을 한 번에 정리할 수 있어요.
아이 키우는 집이라면 받을 수 있는 지원금도 같이 챙겨 두세요~
영수증 챙기는 게 은근 귀찮지만, 몇 번 해 보면 금방 익숙해지실 거예요. ^^
자주 묻는 질문
아이가 알바로 돈을 벌면 교육비 공제를 못 받나요?
교육비 공제는 나이 제한은 없지만 소득 요건은 봅니다. 연간 소득금액 100만 원 이하, 근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하여야 합니다.
학자금 대출로 낸 등록금도 되나요?
학자금 대출로 낸 금액은 낸 해의 교육비 공제 대상에서 빠집니다. 대출을 갚는 해의 공제 방법은 국세상담센터에서 물어보시는 게 정확합니다.
대학원 등록금은 부모가 공제받을 수 있나요?
자녀의 대학원 교육비는 공제 대상이 아닙니다. 대학원 교육비는 근로자 본인이 낸 경우를 따로 살펴보셔야 합니다.
